Conoscere le regole
Dipendente stock option può fornirvi una notevole fonte di reddito differita e ti consentono di controllare il riconoscimento del reddito imponibile. È generalmente non pagare nessuna tassa quando un'opzione è concesso perché non si ricevono eventuali azioni, solo l'opzione di acquistare azioni in una data successiva.
In generale, possesso di un'opzione per acquisire azioni può essere meglio che tiene il calcio stesso. L'opzione fornisce protezione contro la perdita dovrebbe il valore del magazzino calo inferiore al prezzo di esercizio. Inoltre, l'opzione attribuisce al detentore dei diritti di proprietà equivalenti nella società, senza richiedere alcun investimento immediato. Dipendente stock option offrono la possibilità di avere una crescita di scorta excercise tassato come guadagni in conto capitale, piuttosto che di reddito ordinario. Questo fornisce un vantaggio per coloro che sono nella parentesi fiscale superiore.
Conoscere la differenza
Non qualificato Stock Option (NSOs) darà un dipendente la possibilità di acquistare azioni aziendali a un prezzo fisso, specificato (di solito a valore equo di mercato al momento che è concessa l'opzione). In generale, deve esercitare l'opzione per l'acquisto entro un periodo di tempo specificato - in genere 10 anni o meno.
All'esercizio dei suoi diritti, alcun guadagno realizzato dalla diffusione (la differenza tra il prezzo di esercizio e il valore equo di mercato) è tassata come reddito ordinario. Tuttavia, qualsiasi guadagno realizzato dalla data l'opzione esercitata fino a quando la data che è venduto lo stock è tassata come guadagno in conto capitale.
Incentivazione Stock Option (ISOs) offrono anche la possibilità di acquistare azioni aziendali a un prezzo stabilito, ma ISOs non può essere emesso con un prezzo di esercizio di sotto del valore corrente di mercato equo dello stock.
In generale, la diffusione su ISOs non è soggette all'imposta sul reddito ordinario al momento che potrete esercitare l'opzione. Tuttavia, si diffonde possono essere soggetti a imposta minima alternativo (consultare il vostro consulente finanziario GROCO per ulteriori informazioni). Guadagno realizzato sulla vendita dello stock ISO può essere tassato come guadagno in conto capitale. Di cui si è tenute il brodo ISO per almeno un anno dalla data di esercizio e almeno due anni dalla data in cui che è stata concessa l'opzione, il guadagno intero riconosciuto su vendita dello stock è tassato come un guadagno in conto capitale a lungo termine.
Quando a esercitare le opzioni
La decisione di quando esercitare le opzioni dipende da diversi fattori, come pure la vostra situazione particolare:
Piano della vostra azienda
In generale, le opzioni diventano esercitabili in un periodo di anni. Ad esempio, opzioni attribuite nel piano di impresa giubbotto il 20 per cento all'anno per cinque anni. È importante conoscere i dettagli del piano della vostra ditta prima di prendere una decisione.
Crescita della vostra azienda
Comprendere come la vostra azienda è pronta per la crescita è un altro fattore importante nella vostra decisione processo decisionale. Per rivedere e comprendere i problemi sono:
* Come la tua azienda fa soldi-capire l'industria che loro guadagni sono legati a.
* Valutare vendite – confrontare le vendite della vostra azienda per la media del settore dei concorrenti.
* Le tendenze del settore – monitor che la vostra azienda opera nel settore. Cercare nuove opportunità di crescita e capire la strategia della vostra azienda per l'acquisizione di quote di mercato.
* Comprendere i fattori che possono influenzare la liquidità del mercato-sono più bassi tassi di interesse e tagli alle tasse liberando risorse per i piani di crescita della società?
* Come la vostra azienda sta finanziando crescita-sono in crescita come previsto?
* Sapere i vostri capi e loro track record – volontà di forte team esecutivo della società, una probabile resa continuo successo.
* Capire il rapporto P (prezzo a guadagni) / e della vostra azienda – cercate forte flusso di cassa e costi ben gestiti.
Infine, il modo per fare grandi ritorni nel mercato è investire in grandi aziende e poi tenendo la scorta per il lungo termine.
Tue esigenze attuali
La decisione di esercitare dovrebbe prendere in considerazione la necessità di contanti, la vicinanza alla scadenza dell'opzione e/o il valore azionario corrente rispetto al suo valore di futuro atteso. ISOs, a causa di tasse, i periodi di detenzione richiesto dovrebbe essere considerato quando determinando quando a esercitare le opzioni e/o vendere l'azione sottostante.
Bilanciamento del vostro portafoglio
Si può anche scegliere di esercitare un'opzione se azionario della vostra azienda rappresenta una grande porzione del tuo portafoglio di investimento e si desidera diversificare le vostre aziende. Alcuni professionisti dicono per ridurre il rischio di investimento, azioni società non dovrebbero rappresentare più del 40 per cento del vostro portafoglio.
Condizioni di mercato
Ovviamente, le condizioni di mercato giocherà un ruolo importante nella vostra decisione di esercitare l'opzione. Se lo stock sottostante l'opzione apprezza, si desidera mantenere il più a lungo possibile al fine di trarre vantaggio dei futuri guadagni di opzioni.
Conseguenze fiscali
Nel caso di NSOs, si può prendere in considerazione esercitando l'opzione in pochi anni, per evitare di essere costretti in una staffa fiscale superiore. Ricordate, la diffusione su NSOs è soggetto all'imposta sul reddito regolare al momento dell'esercizio. Perché l'apprezzamento che si verificano prima di esercizio è tassata come reddito ordinario, può essere vantaggioso per esercitare nel corso del tempo.
Le opzioni non qualificato della vostra azienda può essere trasferibili ai membri della famiglia. Se è così, può essere in grado di tagliare la vostra tassa estate dando opzioni ai vostri eredi. Il trasferimento può essere imposta sul dono gratuito se il valore trasferito è $11.000 o meno ($22.000 se sposato). Nonostante il trasferimento, all'esercizio dell'esecutivo sarà responsabile per eventuali imposte sul reddito generati.
No comments:
Post a Comment